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Les Impôts en Italie

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Quand tu arrives en Italie, il peut sembler difficile de comprendre le système fiscal local et de savoir comment payer tes impôts. La fiscalité italienne a ses spécificités, et il n’est pas rare que tu te sentes un peu perdu face aux différentes taxes.

Dans ce petit guide, nous allons aborder plusieurs thématiques liées aux impôts en Italie. Que ce soit sur les impôts sur le revenu, les taxes locales ou encore la TVA italienne, l’objectif est de te fournir toutes les informations nécessaires pour que tu puisses naviguer en toute confiance dans ce domaine.

Présentation Générale du Système Fiscal Italien

S'expatrier en italie-fiscalité

En Italie, tu seras agréablement surpris de découvrir que le système fiscal est plutôt simple. Par exemple, il n’y a pas de taxe d’habitation, et pour ta résidence principale, tu n’as même pas à t’inquiéter d’une taxe foncière. C’est déjà un bon point ! Comprendre ce que tu dois payer et comment le faire est en réalité assez facile une fois que tu connais les bases.

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L'impôt sur le revenu en Italie

Vivre en Italie

L'impôt sur le revenu est une taxe à payer sur le total des revenus perçus sur le sol italien.

L'IRPEF (L'Imposta sul reddito delle persone fisiche) s'applique en fonction de la tranche de salaire brut perçu annuellement.

Tableau-imposition-sur-le-revenu-en-Italie

Les tranches IRPEF sont utilisées pour déterminer le montant total de l'impôt que le citoyen doit payer en appliquant des taux différents à chaque niveau de revenu, dans le but de garantir un système fiscal progressif, où ceux qui gagnent plus paient un pourcentage de taxes plus élevé.

Qui doit payer l'impôt sur le revenu en Italie?

Toutes les personnes qui résident en Italie sont assujetties à l'impôt sur le revenu pour l'ensemble de leurs revenus, de source italienne ou étrangère.

A' qui doit-on payer l'impôt sur le revenu en Italie?

L'impôt sur le revenu en Italie est reversé annuellement all'Agenzia delle Entrate qui est une administration fiscale qui dépend du Ministère de l’Économie et des Finances.

Quand faut-il payer l'impôt sur le revenu en Italie?

La déclaration d'impôt sur le revenu en Italie, doit être remplie chaque année pour l'année précédente. Si tu souhaites faire ta déclaration sur papier tu devras la remplir entre le 2 mai et le 30 juin, si tu souhaites la remplir en ligne tu disposeras d'un délai supplémentaire jusqu'au 2 octobre.

Le paiement de cet impôt a des écheances différentes en fonction de ta situation ( travailleur indépendant, employé,..), tu as d'ailleurs la possibilité de payer cet impôt en plusieurs fois, mais en règle générale, tu peux retenir que le paiement doit s'effectuer avant le 30 novembre.

Comment remplir sa déclaration d'impôts en Italie?

En Italie, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source, ce qui peut te faire penser que remplir une déclaration d'impôts ne serait pas nécessaire, puisque tu es déjà taxé(e) automatiquement. Cependant, le prélèvement à la source ne prend pas en compte les variations de ta situation au cours de l'année : plusieurs employeurs, sources de revenus supplémentaires (comme des revenus immobiliers), ou encore des charges déductibles comme les dépenses de santé, de transport, ou vétérinaires.

C'est pourquoi, dans la plupart des cas, tu devras quand même remplir une déclaration d'impôts. Cela peut sembler compliqué, et il est presque impossible de le faire seul sans une bonne connaissance du système fiscal italien. Pour éviter les erreurs et être plus serein(e), nous te conseillons vivement de consulter un CAF (Centre d'assistance fiscale) ou un commercialista (expert-comptable). Pour un coût souvent inférieur à 100 euros, ils se chargeront de remplir ton formulaire 730 de manière optimale, en t'assurant de bénéficier des déductions auxquelles tu as droit.

BON À SAVOIR : Ton employeur te fournira chaque année un CU (Certificazione Unica), qui sera indispensable pour compléter ton formulaire 730. Si tu changes d'entreprise, il est important de demander un CU provvisorio avant ton départ, qui te sera délivré après l'élaboration de ta dernière fiche de paie. Cela garantira une continuité dans la taxation sans frais supplémentaires.

Quels sont les charges déductibles sur l'impôt sur le revenu en Italie?

Comme mentionné précédemment, tu n’as besoin de faire une déclaration de revenus en Italie que si tu dois déclarer des revenus supplémentaires ou déduire des dépenses sur les impôts déjà prélevés automatiquement chaque mois.

Parmi les charges déductibles, on retrouve : les abonnements de transport en commun, les frais médicaux (pharmacie, hôpitaux, etc.), les dépenses pour le personnel d'entretien, les frais funéraires, et le Bonus vacances.Pour chaque dépense médicale, il est essentiel de conserver les tickets de caisse avec ton code fiscal et la preuve de paiement. Pour les autres dépenses, garde tous les justificatifs prouvant la transaction.

Nous te recommandons de photocopier et scanner chaque document afin de présenter un dossier complet et organisé au bureau CAF.

Le Bonus Rimpatriati en Italie

Peu d'employeurs sont informés de l'existence du Bonus Rimpatriati, surtout lorsqu'ils n'ont pas l'habitude de travailler avec des expatriés. Dans mon cas, j’ai appris l’existence de ce bonus deux ans après mon arrivée en Italie. Le CAF a ensuite fait une erreur dans la procédure de demande, et j'ai dû attendre deux ans avant de recevoir mes arriérés. C'est pour éviter ce genre de désagrément que nous avons mis en place un service avec un commercialista francophone, pour vérifier ton éligibilité et t'assurer de suivre les nouvelles procédures sans souci.

Elena Marturar

Le Bonus Rimpatriati est un régime fiscal temporaire avantageux pour les travailleurs qui décident de transférer leur résidence en Italie à partir de 2024. Récemment modifié, ce régime permet aux revenus d’emploi et de travail indépendant produits en Italie d’être imposés à seulement 50 % de leur montant, dans la limite de 600 000€ par an. Mais attention, pour en bénéficier, il faut s'engager à résider en Italie pendant au moins quatre ans et ne pas avoir été résident fiscal en Italie les trois années précédant ton déménagement.

Ce bonus est particulièrement intéressant si tu remplis les critères de qualification ou de spécialisation. Pour t'assurer de ne pas manquer cette opportunité, nous te recommandons de consulter un CAF ou un commercialista.

Et ce n'est pas tout : si tu deviens propriétaire de ta résidence principale en Italie ou si tu as des enfants mineurs, tu pourras bénéficier d'avantages fiscaux encore plus importants ! Un vrai coup de pouce pour faciliter ton retour en Italie !

Je vérifie si je suis éligible au Bonus Rimpatriati

Notre expert comptable partenaire, qui parle français pourra vous dire lors d'un entretien de maximum une demi-heure si vous êtes éligible au bonus et vous expliquera comment l'obtenir.

l'impôt sur le revenu en Europe

Ces données, fournies par Manetti Consulting, se concentrent sur l'impôt sur le revenu dans plusieurs pays européens. L'Italie, avec un taux de 27,43%, se situe au-dessus de la moyenne, notamment face au Luxembourg (15%) et à la Suisse (17,91% en moyenne selon les cantons).

Taxes-par-pays

Cependant, elle reste plus compétitive que la France, qui affiche le taux le plus élevé à 32%. Cette position montre que, bien que l'Italie ait un impôt sur le revenu relativement élevé, elle demeure plus avantageuse que certains pays voisins comme la France.

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La Taxe d'Habitation en Italie

En Italie, il n'y a pas de taxe d'habitation, ce qui allège considérablement les charges pour les résidents.

La Taxe Foncière en Italie

En Italie, il n'y a pas de taxe foncière pour les résidences principales sauf immeubles de luxe, ce qui rend l'accès à la propriété encore plus attractif. L'État italien favorise ainsi les futurs propriétaires, tout en appliquant des taxes plus élevées aux investisseurs immobiliers. Si tu envisages d'acheter un bien en Italie, sache que tu n'auras pas à payer de taxe foncière pour ta résidence principale.

La TASI, autrefois en vigueur, a été intégrée dans la Nuova IMU , qui ne s'applique désormais qu'aux résidences secondaires . Cela représente un avantage majeur pour ceux qui souhaitent s'installer en tant que propriétaires en Italie.

La Taxe d'Ordures Ménagères en Italie

Les seules contributions à verser à la commune concernent la TARI, qui est la taxe sur les ordures ménagères. Cette taxe permet de couvrir les coûts liés à la gestion des déchets et est généralement calculée en fonction de la taille de ton logement et du nombre d'occupants. C'est donc la seule taxe communale dont tu devras t'occuper pour ta résidence principale.

Dans le cas d'une résidence secondaire, il est possible de demander une réduction de la TARI (la taxe sur les ordures ménagères) auprès de la mairie, puisque tu n'y habites pas en permanence.

Dans le cadre d'une location, la TARI est payée par le locataire.

La TVA Italienne

En Italie, le taux standard de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est de 22 %, légèrement plus élevé qu’en France, où il est de 20 %. Toutefois, des taux réduits s'appliquent en fonction de la nature des produits. Pour les biens de première nécessité, par exemple, l'État applique un taux de 4 %, tandis qu’un taux réduit de 10 % concerne les services touristiques et certains produits alimentaires. Dans des cas plus spécifiques, un taux de 5 % peut également s'appliquer.

Cela explique pourquoi, sur un même ticket de caisse, tu pourrais voir des taux de TVA différents selon les articles achetés.

Calcul et Paiement de la TVA

La TVA (IVA en Italie) est une taxe sur la consommation appliquée à presque tous les biens et services achetés et vendus dans l'UE. Bien qu'il existe une réglementation européenne, son application varie d'un pays à l'autre. Elle est généralement prélevée à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement, jusqu'à la vente finale au consommateur.

Pour les entreprises de l'UE, la TVA est due dans le pays où les biens sont consommés. En revanche, pour les exportations vers des pays hors de l'UE, la TVA n'est pas facturée. Dans ce cas, l'exportateur doit fournir des preuves du transport des marchandises hors de l'UE, telles que factures ou documents douaniers, afin de bénéficier du remboursement de la TVA.

La Taxe Régionale Automobile (Bollo Auto)

Vivre en Italie

En Italie, chaque propriétaire de voiture assurée doit s'acquitter d'une taxe régionale automobile annuelle. Le montant varie en fonction de la puissance du véhicule (en kW) et de son impact environnemental, et chaque région fixe librement ses tarifs. Chaque année, tu recevras une facture par courrier, que tu pourras régler en ligne, dans les bureaux de tabac, à la Poste ou auprès de l'ACI (Automobile Club d'Italia).

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Mariah Johnson

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Mariah Johnson

Recherche de la Propriété

La vente d’un bien immobilier en Italie se déroule en cinq étapes essentielles:

Procédure Légale et Administrative

Service de recherche immobilière en Italie à distance

Si vous avez des questions relatives à l'achat immobilier en Italie, sur la procédure ou la loi italienne, n'hésitez pas à réserver un échange avec un avocat bilingue expert en droit immobilier italien.

La Taxe Audiovisuelle

En 2024, la taxe audiovisuelle italienne, le Canone RAI, a été réduite, passant de 90 euros à 70 euros. Ce montant sera réparti en 10 mensualités de 7 euros, prélevées sur tes factures d’électricité de janvier à octobre. Le prélèvement variera selon la fréquence de facturation : 7 euros sur les factures mensuelles, et 14 euros sur les factures bimestrielles. Cette réduction rend la taxe plus légère pour les ménages italiens.

Fiscalité pour les Résidents Étrangers

Vivre en Italie

Les étrangers résidents en Italie

En tant que résident étranger en Italie, tu devras t'acquitter de quelques taxes locales. Il y a d'abord la TARI, la taxe sur les ordures ménagères, qui est due chaque année. Ensuite, il y a la taxe audiovisuelle, connue sous le nom de Canone RAI, qui concerne l'utilisation des services de télévision. Enfin, si tu possèdes un véhicule, tu devras également payer le bollo auto, une taxe annuelle basée sur la puissance et l'impact environnemental de ton véhicule. Ces taxes sont les principales contributions à prévoir en tant que résident en Italie.

Impôt en Italie pour les Étrangers

Pour ceux qui ne résident pas en Italie mais possèdent une maison de vacances, la taxe Nuova IMU s'applique. Cette taxe est spécifique aux résidences secondaires et son montant est calculé en tenant compte de plusieurs éléments, tels que la valeur cadastrale de la propriété et la commune où elle se trouve. Chaque commune fixe ses propres taux, ce qui peut faire varier le montant à payer d'une région à l'autre. C'est une taxe importante à prendre en compte pour les propriétaires de maisons de vacances en Italie.

 Fiscalité Italienne pour les Français

Entre la France et l'Italie, il existe plusieurs accords visant à éviter les doubles impositions. Cependant, ces accords évoluent constamment, et il a parfois été constaté des cas de double imposition, notamment chez les retraités qui se sont installés en Italie. Chaque situation est unique, car le régime fiscal peut varier en fonction de l'emploi et de la caisse de retraite. Étant donné que les règles sont souvent remises en question, nous recommandons vivement de consulter notre expert en taxation internationale pour obtenir une analyse précise et des conseils personnalisés adaptés à ta situation.

Echanger avec un expert en taxation internationale

Si vous avez des questions concernant la double taxation, la taxation des auto-entrepreneurs ou des retraités, notre avocat avocat partenaire sera ravi de vous répondre lors d'un entretien personnalisé.

Demande de Code Fiscal Italien

Le code fiscal en Italie est un code d'identification personnel, gratuit et valable à vie. Il reprend les informations clés du demandeur, comme les lettres des prénoms, des noms, la date de naissance, etc. Ce code est essentiel pour être identifié sur le territoire italien et est requis dans presque toutes les situations : à la pharmacie, pour ouvrir un compte bancaire, obtenir une carte SIM, ou encore pour signer un acte d'achat immobilier.

Le code fiscal peut être demandé depuis l'étranger auprès du consulat italien le plus proche de ton domicile, ou directement en Italie auprès de l'Agenzia delle Entrate. Le consulat indique généralement un délai d'un mois pour traiter la demande, mais il arrive parfois que le code soit obtenu plus rapidement.

Cependant, des difficultés peuvent survenir : certains de nos clients ont rencontré des problèmes avec des consulats qui ne répondaient pas au téléphone , ou des attentes interminables lors de leur visite, sans aboutir à un résultat. Chaque consulat fonctionne différemment, mais depuis l'Italie, la procédure est souvent plus simple pour nous. C'est pourquoi nous proposons également ce service afin de faciliter l'obtention du code fiscal.

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Demande de Code Fiscal Italien en Ligne

Il est généralement possible d'obtenir directement le formulaire de demande du code fiscal en ligne, via le site du consulat italien le plus proche. Après avoir téléchargé le formulaire, il suffit de le remplir, de joindre une copie de ta pièce d'identité, puis de transmettre le tout. Une fois la demande traitée, tu recevras un e-mail contenant ton code fiscal. Cette méthode en ligne rend la procédure plus rapide et pratique pour obtenir ton code sans avoir à te déplacer.

Exemple de Code Fiscal Italien

Cette image illustre comment le code fiscal de Monsieur Roberto Rossi, né le 1er janvier 1980, a été créé après avoir fait la demande dans la ville de Cusago. Bien que ce code semble réel, il a été généré de manière aléatoire, et la personne mentionnée n'existe pas. L'image détaille chaque étape de la composition du code, permettant de comprendre le processus de création d'un Codice Fiscale en Italie.

exemple-de-code-fiscal-italien

Formulaire de Demande de Code Fiscal Italien

Le formulaire en ligne à télécharger pour faire la demande de code fiscal est le Form AA4/8. Il est disponible en italien et en anglais sur le site de l'Agenzia delle Entrate ou directement auprès du consulat le plus proche. Il est crucial de le remplir de manière précise et minutieuse, car une fois attribué, le code fiscal est valable à vie. Assure-toi que tous les noms et prénoms correspondent exactement à ceux figurant sur ta pièce d'identité. Dans cette vidéo, je t'explique en détail comment le remplir correctement.

Demande de code fiscal italien

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Immobilier en Italie

Quand payer les impôts en Italie?

Ce calendrier reprend les différents impôts et écheances. Il te permettra de planifier tes paiements à temps et d'éviter les pénalités éventuelles liées à un retard.

Consulats et ambassades

Associations de français en Italie

Conseillers en immobilier

Avis de nos clients

Nous remercions Jessica pour sa disponibilité, son enthousiasme, et son professionnalisme. Grâce à elle, à ses conseils et les contacts qu'elle nous a donné,notre projet d'achat de résidence secondaire avance bien . Encore merci.

Famille Beouche

Nous sommes un couple de Bretons qui avons envie de découvrir ce Pays que nous ne connaissons pas et donc au tout début de l’aventure Nous avons eu la chance de découvrir le site allerenItalie. Merci à toi Jessica pour les informations et les conseils qui vont nous être précieux pour mener notre projet d’achat, tu nous aide à appréhender les démarches et tu nous rassures pour la suite du projet. Merci pour ta bonne humeur, ton enthousiasme , ton sourire Nous aurons occasion de nous entendre à nouveau Je recommande +++ À bientôt

Isabelle et Alain

Jessica a brillamment animé un webinaire sur l'achat immobilier en Italie. Elle a offert une vue complète et détaillée pour ceux qui cherchent à acquérir une résidence principale ou secondaire. Son guide a couvert les documents essentiels à préparer, les erreurs courantes à éviter, et les étapes clés pour une acquisition réussie. Je recommande vivement pour tout investisseur immobilier en Italie !

Pierre

Mon expérience avec les taxes italiennes

Si tu ne parles pas italien ou que tu te sens perdu dans les complexités de la fiscalité italienne, nous avons les experts qu'il te faut pour t'accompagner. Que ce soit pour vérifier ton éligibilité au Bonus Rimpatriati, optimiser ta fiscalité en tant que freelance, retraité, ou pour gérer des revenus étrangers et éviter la double imposition, nous sommes là pour t'aider à faire les meilleurs choix et te simplifier la vie en Italie.

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Stratégies de négociation

Ce que disent nos clients

Ces personnes formidables, chaleureuses,à l’écoute et compétentes vous aident vraiment à passer de "ce projet,si difficile,je ne saurais gérer" à "tout ira bien, pas à pas,on sera là" et c'est carrément 1 vrai soulagement de se sentir soutenue,d’oublier ses peurs. On peut déjà s’y voir et c'est juste wouah 🤩. De gds merci pour leur travail !!

Flora

Une super expérience avec Jessica ! Après un échange par mail pour identifier mes questions et les sujets dont je voulais parler, on a fait un entretien d'une heure où elle m'a fourni des informations pratiques sur divers sujets administratifs (déménagement, recherche de logement, statut de freelance, impôts et taxes, système de santé...), mais surtout, elle m'a donné le sentiment de m'être trouvée une alliée dans mes aventures, quelqu'un sur qui compter si je rencontre un problème. Et ça, c'est hyper important dans un projet d'expatriation !

Lea

Je suis très heureuse de cet échange très constructif avec Jessica. Jessica comprend rapidement de quoi vous avez besoin pour avancer dans votre projet et y répond avec efficacité et professionnalisme. De son authenticité, et avec générosité, elle vous encourage dans votre démarche car une changement impactant n'est pas forcément évident. N'hésitez pas à faire appel à Jessica, je la recommande vivement. Merci Jessica !

Nicosia

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